第一章 总则

  第一条 为进一步加强“三公”经费管理，根据《黑龙江省因公临时出国经费管理办法》（黑财行〔2014〕15号）、《关于加强和改进教学科研人员因公临时出国管理工作的实施意见》（厅字[2017]4号）、《党政机关国内公务接待管理规定》、《黑河学院处级领导干部因私出国（境）证件管理办法（修订）》等文件精神，结合学校相关文件要求，制定本办法。

   第二条 本办法所指“三公”经费包括：因公出国（境）费、公务用车运行维护费、公务接待费。

   第三条 学校“三公经费”归口部门应建立健全相关管理制度。

第二章 预算管理

第四条 “三公”经费预算实行归口管理、总额包干，厉行节约的原则。

第五条 每年九月份编制部门预算时，要依据相关制度法规科学合理编制下一年度“三公”经费预算，经校长办公会审议批准列入下一年度部门预算。严禁超预算或无预算支出。

（一）因公出国（境）费预算由国际交流合作处归口管理。

（二）公务用车运行维护费预算由后勤管理处归口管理。

（三）公务接待费由党委（校长）办公室归口管理。

第三章 因公出国（境）支出管理

   第六条 因公出国（境）发生的经费支出严格按照《黑龙江省因公临时出国经费管理办法》等制度执行。购买出国机票依据财政部、中国民用航空局《关于加强公务机票购买管理有关事项的通知》执行。

（一）因公出国人员到俄罗斯阿穆尔州的伙食费每人每天200元人民币、公杂费每人每天150元，住宿费、国际旅费、城市间交通费凭有效票据据实报销。

（二） 因公出国人员持因私普通护照，到其他国家及俄罗斯其他地区和城市（除阿穆尔州）的出国人员，执行《黑龙江省因公临时出国经费管理办法》黑财行【2014】15号文件。

（三）出国人员报销时需提供：黑河学院因公临时出国(境)任务、预算及审批表，邀请函原件及译文各1份、出国公示、出入境记录及相关的票据。报销凭证须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等。处级人员及管理人、财、物、机要档案等重要岗位的科级及以下干部需提供《黑河学院处级领导干部因私出国（境）审批表》。

第四章 公务用车运行维护支出管理

第七条 公务车辆购置要严格按政府采购规定执行。公务用车运行支出应严格按部门、按单车进行核算。

（一）完善用车管理制度及程序，从严安排出车任务，提高车辆使用效率。车辆实行定点保险、维修维护费、燃油费，必须严格按政府采购相关规定执行。相关费用以公务卡或转账方式结算。

（二）公车运行维护费报销时需提供：专用发票、车辆维修、保险、加油定点招标采购相关手续及合同、车辆维修明细单必须注明车牌号，报销燃油费发票时需提供车辆使用信息，与油耗量相对应。擅自到非定点维修单位保养、加油及保险投保，相关费用不予报销。

（三）租赁车辆报销时需提供：实际距离确认单、用车明细单及专用发票，明细单应包括行车目的地，行驶公里数，车辆的车型及用车申请单。租赁报销实际距离是指从出发地到目的地（含）往返的实际公里数，可使用互联网（或手机）导航地图软件计算（四舍五入）。

（四）市区内公务出行的费用按另行制定的相关管理办法执行。

第五章 公务接待支出管理

   第八条 公务接待实行请示审批制度。本着节约简朴的原则在预算内开支接待费，严禁奢侈消费。

   第九条 公务接待用餐原则在学校食堂安排，由经费主管校领导审批后履行报销手续。

   第十条 接待费报销时需提供：原始票据、派出单位公函和接待清单。报销接待费应附《黑河学院公务接待审批单》，注明接待事由、来宾单位、姓名、职务及用餐标准等信息。

第六章 信息公开管理

   第十一条 按照信息公开制度的规定，按年度公布因公出国费、公务用车运行维护费、公务接待费等“三公”经费预算和决算情况。

第七章 监督管理

   第十二条 经费主管校领导对归口部门要加强“三公”经费报销的内控管理，对“三公”经费预算、审批等管理负责，确保票据来源合法，内容真实、完整、合规。财务处负责对“三公”经费报销进行审核，审计处负责对三公经费经行审计监督。

第八章 附则

   第十三条 本办法由财务处负责解释，自发文之日起施行。原《黑河学院“三公”经费管理办法（试行）》废止。

第十四条 本办法如与国家、省新出台的制度或相关文件不符的事项，以上级单位新政策或文件要求为执行依据。